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益民中证智能消费主题指数证券投资基金2019年年

2020-03-26 03:34    来源:未知    

  本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  本基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 6 日复核了本报告

  中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  注:本基金选取“中证智能消费主题指数收益率×95% + 银行活期存款利率(税后)×5%”作为本基金的比较基准。

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  2、根据益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起 6 个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产投资组合比例均符合基金合同的约定。

  益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2005 年 12 月 12 日正式成立。公

  司股东由重庆国际信托股份有限公司(出资比例 65%)、中国新有限公司(出资比例 35%)

  组成,注册资本为 1 亿元人民币,注册地:重庆,主要办公地点:北京。截至 2019 年末,公司管

  理的基金共有九只,均为开放式基金。其中,益民货币市场基金于 2006 年 7 月 17 日成立,首发

  规模超过 17 亿份;益民红利成长混合型证券投资基金于 2006 年 11 月 21 日成立,首发规模近 9

  亿份;益民创新优势混合型证券投资基金于 2007 年 7 月 11 日成立,首发规模近 73 亿份;益民核

  心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012 年 8 月 16 日成立,首发规模超过 11 亿份;益民服务

  领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013 年 12 月 13 日成立,首发规模超过 10 亿份;益民品质

  升级灵活配置混合型证券投资基金于 2015 年 5 月 6 日成立,首发规模近 14 亿份。益民中证智能

  消费主题指数证券投资基金于 2017 年 5 月 8 日成立,首发规模超过 2 亿份。益民信用增利纯债一

  年定期开放债券型证券投资基金于 2017 年 10 月 16 日成立,首发规模超过 2 亿份。益民优势安享

  中证智能消费主题指数所包含的成分股主要涵盖智能家居、智能汽车、可穿戴设备及互联网医疗四个子领域。我国 5G 建设开启,网络传输速度及承载量增加,下游应用领域市场空间将打开,智能消费相关企业将受益。

  本基金采取指数化投资策略,紧密跟踪中证智能消费主题指数。根据该投资策略,本基金完全复制指数成分股及其权重,密切跟踪成分股权重与基金持仓之间的偏离度,此外,根据基金的申购与赎回进行相应操作,以保持基金仓位维持在 90-95%之间且避免流动性风险。

  截至本报告期末本基金份额净值为 1.0090 元;本报告期基金份额净值增长率为 42.09%,业

  品,苹果手机也将在 2020 年推出 5G 新品,参考 3G 和 4G 的发展,2020 年将迎来手机的换机潮。

  同时 5G 带来数据流量传输速度的爆发将为智能产品的应用提供更广阔的的场景,车联网、智能家居未来的市场空间值得期待。2019 年中证智能消费指数取得较好收益,2020 年相关成分股将进入业绩兑现期,仍然看好指数的表现。

  根据相关规定,本基金管理人成立估值委员会,估值委员会是基金估值的最高决策机构,负责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面较丰富的经验,熟悉相关法规和估值方法。

  研究部行业研究员:研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所属行业的专业研究,参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定,并在估值讨论中承担确定参考行业指数的职责;相关参与人员应当具有多年的行业研究经验,能够较好的对行业发展趋势做出判断,熟悉相关法规和估值方法。

  监察稽核部:监察稽核部参与估值流程的人员,应当对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督,发现问题及时要求整改;参与估值流程的人员

  必须具有一定的会计核算估值知识和经验,应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值原则和方法的专业能力,并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。

  产品开发部产品开发人员:产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算,并参与公司对基金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验,具备基金绩效评估专业能力,并熟悉相关法规和估值方法。

  基金运营部基金会计:基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值方法的确定,复核由估值委员会提供的估值价格,并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情况出现,立即向估值委员会反映情况,并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟通,获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当具备多年基金从业经验,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,具备熟悉及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。

  2、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配 4 次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%;

  4、本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

  5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

  报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

  报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面,能够遵守有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期内,益民中证智能消费主题指数证券投资基金未进行利润分配。

  托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2019 年年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。

  民中证智能消费主题指数证券投资基金注册的批复》核准,由益民基金管理有限公司 (以下简称“益民基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《益民中证智能消费主题指数证券投资基金招募说明书》和《益民中证智能消费主题指数证券投资基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为益民基金,托管人为华夏银行股份有限公司 (以下简称“华夏银行”)。

  月 10 日至 2017 年 4 月 28 日。经向中国证监会备案,《益民中证智能消费主题指数证券投资基金

  利息转份额 31,861.54 份),发行价格为人民币 1.00 元。该资金已由大信会计师事务所 (特殊普

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同》和《益民中证智能消费主题指数证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括中证智能消费主题指数的成份股及其备选成份股、其他股票 (非标的指数成份股及其备选成份股,含中小板、创业板及其他经中国证监会核准的上市股票)、银行存款、债券 (包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、短期融资券 (含超短期融资券)等债券)、债券回购、权证、股指期货、资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:本基金投资于股票的资产比例不低于基金资产的 90%,投资于中证智能消费主题指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的 80%;本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业绩比较基准为:中证智能消费主题指数收益率×95% + 银行活期存款利率 (税后) ×5%。

  本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第

  根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于人民币5,000万元情形的,基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召开基金份额持有会进行表决。于 2019 年内,本基金出现连续 60 个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万元的情形,本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案,故本财务报表仍以持续经营为基础编制。

  本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019

  根据财政部、国家税务总局财税 [2002] 128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的

  通知》、财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财政

  财税 [2015] 101 号《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政

  策有关问题的通知》、财税 [2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016] 70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

  (b)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称“营改增”) 试

  点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。

  2018 年 1 月 1 日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称“管理人”) 运营资管产品过程中发

  值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,

  证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

  (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

  20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个

  人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应

  纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股

  期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。

  (g)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金

  注:2019 年 11 月 14 日,经中国证监会证件许可[2019]2307 号文件批准,中山证券有限责任公司

  将其持有本公司的 20%股权转让给重庆国际信托股份有限公司及中国新有限公司。自 2019 年

  11 月 14 日起,中山证券有限责任公司不作为本基金的关联方列示。除上述变化外,本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的其他关联方未发生变化。

  注:支付基金管理人益民基金的基金管理费按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

  注:支付基金托管人华夏银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

  公司的结算备付金和存出保证金,于 2019 年 12 月 31 日的相关余额为人民币 1,453.27 元(2018

  根据《证券发行与承销管理办法》,证券投资基金参与网下配售,可与发行人、承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票为流动受限制而不能自由转让的资产。基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起 12 个月内不得转让。

  于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有因认购新发或增发证券而持有的流通受限证券。

  下表列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  本基金于资产负债表日持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为6,636,095.72 元,无属于第二、三层次的余额(上年度末:属于第一层次的余额为 5,361,110.42元,无属于第二、第三层次的余额)。本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

  对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。

  注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

  益民基金管理有限公司第三届董事会第十次会议审议通过有关决议,同意刘伟先生辞去益民基金管理有限公司督察长职务,董事会同时决议,在公司新任督察长任职前,由总经理康健代为履行督察长职务,代为履职时间不超过 6 个月。公司已按有关规定向中国证券监督管理委员会

  益民基金管理有限公司 2019 年 6 月 24 日召开职工大会,经程序表决,解聘吴晓明的职

  本年度,为本基金进行审计的会计师事务所为毕马威华振会计师事务所。目前该会计师事务所已向本基金提供 1 年的审计服务,本报告期内应付审计费 30,000.00 元。

  (1)基本情况:包括但不限于资本充足,财务状况及最近三年盈利情况良好;经营行为规范,最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚;主要股东实力强大;具备投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合进行证券交易的需要,并能为投资组合提供全面的信息服务;

  (2)公司治理:公司治理完善,股东会、董事会、监事会及管理层权责明确,内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足投资组合运作高度保密的要求;

  (3)研究实力:有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水平的研究员;研究覆盖面广,能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域,并能在符合相关法规及执业规范的前提下,根据公司的特定要求,提供专题研究报告;研究报告应分析严谨,观点独立、客观,并具备较强的风险意识和风险测算能力;

  (4)服务能力:具备较强的服务意识,能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路演、公司联合调研、券商会议的信息和参加机会;或者具备某一区域的调研服务能力的优势;

  (5)综合业务能力:在投资银行业务上有较强的实力,能协助本公司投资组合参与股票、债券的发行;在新产品开发方面经验丰富,能帮助公司拓展资产管理业务(如 QDII、专户等集合理财产品);在证券创新品种开发方面处于行业前列(如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货等);

  (1)基金的交易单元选择,投资总监、研究部、产品开发部、主动管理事业部经集体讨论后遵照上述标准填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应证明文件;

  (3)投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排,审查通过后由总经理上报董事会,董事会如对公司管理层有相应授权的,由公司管理层依据授权内容办理;

  及《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不一致的,由中央交易室将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。

  本基金为股票型基金,为中风险等级基金产品,单一投资者持有的份额比例过于集中达到或超过 20%,存在潜在的流动性风险和集中赎回风险。但公司对该基金拥有完全自主投资决策权,报告期间严格按照 法规和基金合同规定合规运作,严控流动性风险,单一投资者赎回本基金不会给本基金带来显著的流动性风险。因基金单位净值最末位小数致四舍五入的原因,单一投资者赎回本基金可能给存续投资者带来一定程度的净值损失。

  郑重声明:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息,与本网站立场无关。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、视频、音频、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资决策建议,据此操作,风险自担。数据来源:东方财富Choice数据。

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